Банковские платежные документы — основные виды

Автор: | 30 апреля, 2021

Финансовые отношения между юридическими лицами осуществляются на основании банковских платёжных документов, которые являются для банковских структур своеобразным подтверждением волеизъявления продавца или покупателя товара, услуги.

Они могут быть представлены в форме распоряжения плательщика, которое являет собой юридический документ, подтверждающий необходимость списания определённой суммы денег со счёта, и получателя, когда документ обретает статус взыскания средств со счёта плательщика на счёт получателя.

Типы платёжных документов

Платежи между банками могут осуществляться как в наличном, так и в безналичном формате. В последнем случае оплата счетов осуществляется через составление следующих платёжных документов:

  1. Инкассовые поручения;
  2. Чеки и накладные;
  3. Платёжные поручения;
  4. Платёжные требования;
  5. Аккредитивы.

Документальное сопровождение расчётных операций между юр лицами ведётся с использованием бланков расчётных документов, которые имеют строгие требования и стандарты к изготовлению, поэтому чаще всего поступают на стол бухгалтера из типографий.

Банковские платежные документы

Банковские платежные документы

Инкассовое поручение

Этот тип платёжных документов представляет собой свидетельство, закрепляющее за получателем право взыскать с плательщика необходимую сумму в адрес своей организации.

Документ может содержать в себе следующие требования:

  • Погасить задолженность по кредиту;
  • Оплатить счета за предоставленные услуги;
  • Выплатить компенсацию за упущенную выгоду;
  • Оплатить налоги;
  • Приостановить финансовую деятельность по решению суда;
  • Возместить ущерб за ошибки бухгалтерии.

Данное требование может не возыметь силы, если, например, на счету плательщика отсутствуют денежные средства, либо если счёт уже был арестован судом по разным причинам. Во всех остальных случаях при наличии достаточных основания инкассовое поручение должно быть исполнено в установленные законом сроки.

Платёжное поручение

Свидетельствует об личной инициативе плательщика осуществить банковский перевод денежных средств со своего счёта на счёт получателя.

При этом отправка денег может проводиться как через внутренние корреспондентские счета банков партнёров, так и через «Центробанк», если между банками отсутствуют прямые корреспондентские отношения.

Платёжное поручение определяет дальнейшие действия банка и может быть создано для:

  • Выплаты зарплаты рабочим;
  • Возмещения услуг обслуживающим компаниям;
  • Перевода денег в счёт погашения кредитов;
  • Оплаты налоговых начислений.

И многого другого. Юридический документ имеет порядка 110 полей, многие из которых являются обязательными для заполнения, например, номер, дата и тип платежа, сумма, номер счёта и данные плательщика.

Платёжное требование и другие документы

Платёжное требование позволяет оперативно напомнить плательщику о необходимости внести оговоренную сумму денег на счёт получателя. Документ определяет отношения исключительно между юридическими лицами и затрагивает вопросы об оплате товаров, услуг, доставки или возврате долга.

При этом для осуществления финансовой операции может либо требоваться согласие плательщика, если требование предоставляется с акцептом, либо нет, если в банковское учреждение был предоставлен соответствующий документ, составленный на специальном бланке.

В случае если стороны финансового соглашения не могут доверить друг другу выполнение обязательств в рамках оформления стандартных платёжных документов, заключается сделка – аккредитив. Согласно данной банковской операции деньги на счёт получателя поступят только в том случае, когда плательщику в полной мере будет оказана услуга или получен товар соответствующего качества.

Соответственно завершающим типом документов платёжного типа станут чеки и накладные, подтверждающие совершение денежного перевода и дающие возможность отчитаться перед налоговой или получить определённые льготы и вычеты.